Можно ли восстановить в 2016 году НДС, который не был восстановлен в 4-м квартале?

Question

Добрый день! В 3 кв. 2015г. был уплачен аванс поставщику, выставлен им счет-фактура на аванс, сумма НДС была включена в Книгу покупок.
Далее, в 4 кв. 2015г. на оплаченную сумму аванса поставщик реализовал нам товар, выставил уже счет-фактуру на реализацию. Сумму НДС была принята опять же к вычету. НО НДС в 4 кв. 2015г. не был восстановлен. Можно ли восстановить НДС в 1 кв. 2016г. или же надо подавать уточненку за 4 кв. 2015г.?

С уважением, Бэлла

User 1 · Answer

Добрый день!Можно ли восстановить НДС в 1 кв. 2016г. или же надо подавать уточненку за 4 кв. 2015г.?Я думаю, что можно восстановить в 1 кв. 2016...Успехов!

User 2 · Answer

Добрый вечер.НО НДС в 4 кв. 2015г. не был восстановлен.Поступление оприходовано в 4 квартале,НДС принят к вычету, . в этом же квартале должен быть восстановлен, Вы занизили  сумму НДС  к уплате, п.1 Ст.81 НК РФ Цитата (Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящихк занижению суммы налога,подлежащей уплате,налогоплательщик обязан внести необходимые измененияв налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.Сдавайте корректировку за 4-й квартал.Но прежде доплатите недоимку ,иначе штраф по ст.122, в это 20%   от неуплаченной суммы налога

User 3 · Answer

Добрый день, спасибо) Подскажите, пожалуйста, а штрафовать нас будут?

User 4 · Answer

Подскажите, пожалуйста, а штрафовать нас будут? Добрый вечерВам Нина Александровна написала,что сделать,чтоб избежать  штрафа-доплатить налог+пени,только потом  подать уточненку.

User 5 · Answer

Здравствуйте, у меня в 1 кв 2016 НДС к возмещению, поэтому я сначала за 1 кв. 2016 года сдала, потом уточненку за 4 кв. 2015

User 6 · Answer

Добрый день.поэтому я сначала за 1 кв. 2016 года сдала, потом уточненку за 4 кв. 2015А это ничего не меняет - возмещение из бюджета вам подтвердят только после камералки, до этого момента бюджет вам ничего не должен, поэтому вы либо дожидаетесь решения о возмещении и только после этого подаете уточненку за 4 квартал либо доплачиваете налог и пени, а потом подаете уточненку.

User 7 · Answer

Добрый день!Цитата (Александр Погребс):Я думаю, что можно восстановить в 1 кв. 2016...Должен признать, что я перепутал вычет и его восстановление...Конечно, восстанавливать нужно только через уточненную декларацию в том периоде, когда это должно было быть сделано.Успехов!

User 8 · Answer

добрый день, спасибо)

Можно ли восстановить в 2016 году НДС, который не был восстановлен в 4-м квартале?

Comments