Задача: рассчитать сумму страховых взносов и сумму единого налога к уплате в бюджет
Помогите найти ошибку!
ЗАО «» функционирует в условиях УСН. Объект налогообложения – доходы. Деятельность этого предприятия за 6 месяцев 2011 года характеризуется следующими данными:
- выручка от реализации – 9 250 тыс.руб.;
- среднесписочная численность работников – 15 чел.;
- расходы на оплату труда – 4 050 тыс.руб.
Рассчитайте сумму страховых взносов и сумму единого налога к уплате в бюджет за 6 месяцев 2011 года.
Тарифы страховых взносов:
- Пенсионный фонд - 22%;
- Фонд социального страхования "от несчастных случаев и профессиональных заболеваний" - 0,2%;
- Фонд социального страхования "на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" - 2,9%;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%.
Общая сумма страховых взносов за 6 месяцев:
4050*15*6*(0,22+0,002+0,29+0,051) = 205 213,5 тыс.руб.
Общая сумма НДФЛ, удержанная в течение 6 мес. из заработной платы работников:
4050*15*6*0,13 = 47 385 тыс.руб.
Сумма единого налога (промежуточный результат): 9 250 * 0,06 = 555 тыс. руб.
Поскольку сумма страховых взносов (205 213,5 тыс.руб.) превышает 50% от рассчитанной выше суммы единого налога, предприятие может уменьшить сумму данного налога только на 50%.
Таким образом, сумма единого налога, подлежащего уплате в бюджет, составляет 555 * 0,5 = 277,5 тыс.руб.
не могу найти ошибку. но она есть, я уверена.
2. ООО «» оказывает услуги общественного питания. В 2011 году используемая им площадь составляет 52 м.кв. В соответствии с законом субъекта РФ, где функционирует ООО «», данный вид деятельности облагается ЕНВД.
Единое значение корректирующего коэффициента базовой доходности К2 установлено равным 0,5. Коэффициент-дефлятор на 2011 год в целях ЕНВД составляет 1,372 . Базовая доходность по данному виду деятельности равна 1000 руб. за каждый метр площади зала обслуживания посетителей. Рассчитайте сумму единого налога за 2011 год.
ЕНВД за квартал = БД х ФП х К1 х К2 х 3 х 15% , где
1000*52*1,372*0,5*12*15% = 64209,6
правильно?
спасибо
ЗАО «» функционирует в условиях УСН. Объект налогообложения – доходы. Деятельность этого предприятия за 6 месяцев 2011 года характеризуется следующими данными:
- выручка от реализации – 9 250 тыс.руб.;
- среднесписочная численность работников – 15 чел.;
- расходы на оплату труда – 4 050 тыс.руб.
Рассчитайте сумму страховых взносов и сумму единого налога к уплате в бюджет за 6 месяцев 2011 года.
Тарифы страховых взносов:
- Пенсионный фонд - 22%;
- Фонд социального страхования "от несчастных случаев и профессиональных заболеваний" - 0,2%;
- Фонд социального страхования "на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" - 2,9%;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%.
Общая сумма страховых взносов за 6 месяцев:
4050*15*6*(0,22+0,002+0,29+0,051) = 205 213,5 тыс.руб.
Общая сумма НДФЛ, удержанная в течение 6 мес. из заработной платы работников:
4050*15*6*0,13 = 47 385 тыс.руб.
Сумма единого налога (промежуточный результат): 9 250 * 0,06 = 555 тыс. руб.
Поскольку сумма страховых взносов (205 213,5 тыс.руб.) превышает 50% от рассчитанной выше суммы единого налога, предприятие может уменьшить сумму данного налога только на 50%.
Таким образом, сумма единого налога, подлежащего уплате в бюджет, составляет 555 * 0,5 = 277,5 тыс.руб.
не могу найти ошибку. но она есть, я уверена.
2. ООО «» оказывает услуги общественного питания. В 2011 году используемая им площадь составляет 52 м.кв. В соответствии с законом субъекта РФ, где функционирует ООО «», данный вид деятельности облагается ЕНВД.
Единое значение корректирующего коэффициента базовой доходности К2 установлено равным 0,5. Коэффициент-дефлятор на 2011 год в целях ЕНВД составляет 1,372 . Базовая доходность по данному виду деятельности равна 1000 руб. за каждый метр площади зала обслуживания посетителей. Рассчитайте сумму единого налога за 2011 год.
ЕНВД за квартал = БД х ФП х К1 х К2 х 3 х 15% , где
1000*52*1,372*0,5*12*15% = 64209,6
правильно?
спасибо
Comments
-
Цитата: Деятельность этого предприятия за 6 месяцев 2011 года характеризуется следующими данными:- расходы на оплату труда – 4 050тыс.руб.
Добрый день!
4 млн. руб. каждому в месяц не много получается?😀
Расходы на оплату труда это уже общая сумма, а не на одного человека в месяц. -
Добрый день. ilo4ka, пожалуйста, не пишите в теме "Помогите". Это оговаривается правилами форума и является проявлением уважения к остальным пользователям, задавшим вопрос.
Ваш заголовок пришлось отредактировать модератору. -
Цитата: Цитата: Деятельность этого предприятия за 6 месяцев 2011 года характеризуется следующими данными:- расходы на оплату труда – 4 050тыс.руб.Добрый день!4 млн. руб. каждому в месяц не много получается?😀Расходы на оплату труда это уже общая сумма, а не на одного человека в месяц.
Согласна с предыд. коллегой, более того хочу отметить, что у вас четко написано, что это еще и расходы на оплату труда за 6 месяцев, зачем вы умножаете на 6 месяцев??? и на средне списоч. численность?
